Real Decreto-ley 1/2023, de 10 de enero
Cuánto te puedes ahorrar
Hasta 275 €/mes por trabajador, durante varios años
No es un incentivo del Impuesto sobre Sociedades, sino una rebaja directa en la cuota que pagas a la Seguridad Social por cada trabajador. Al contratar de forma indefinida (o convertir un temporal) a colectivos prioritarios, descuentas un importe mensual fijo durante un periodo determinado.
Comprueba que el trabajador pertenece a un colectivo bonificado (edad, situación de desempleo, discapacidad…).
Formaliza el contrato indefinido con la clave de contrato correspondiente.
Aplica la bonificación directamente en los seguros sociales mensuales (sistema RED / TGSS).
Aunque la cifra mensual parezca modesta, se cobra cada mes durante varios años y por cada trabajador. Una empresa que contrata a varias personas de colectivos bonificados puede ahorrar miles de euros al año en cotizaciones.
⚠️ Información orientativa a 2026, con base en la normativa estatal vigente. Las cifras y requisitos pueden variar según tu caso, reformas fiscales o normativa foral. Confírmalo siempre con tu asesor fiscal antes de aplicar la deducción.
Beneficios permanentes que puedes aplicar sin esperar a ninguna convocatoria
🔬 Deducción por I+D+i
Resta directamente de la cuota del Impuesto sobre Sociedades hasta el 42% de tus gastos en I+D y el 12% en innovación tecnológica.
💡 Patent box
Reduce un 60% la tributación de los ingresos que obtienes al ceder o explotar patentes, software registrado y otros intangibles fruto de tu I+D.
👥 Deducción por creación de empleo
Deduce entre 9.000 y 12.000 € en el Impuesto sobre Sociedades por cada persona con discapacidad en que aumentes tu plantilla media.
🏦 Reserva de capitalización
Si no repartes tus beneficios y refuerzas los fondos propios de la empresa, puedes reducir tu base imponible un 20% (más si aumentas plantilla).
🏢 Empresas de reducida dimensión
Si tu cifra de negocios es inferior a 10 millones de euros, accedes a un paquete de ventajas en el Impuesto sobre Sociedades: amortización acelerada, reserva de nivelación y tipo reducido.
🚀 Régimen fiscal de startups
Las empresas emergentes certificadas tributan al 15% en el Impuesto sobre Sociedades, pueden aplazar el pago y ofrecer stock options con mejor fiscalidad.
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